二十三、如何反结账

反结账是指对已经结了的账，发现有问题，需要返回去重新修改凭证和增加删除一些凭证，就需要进行对已结了的账进行反结账工作，反结账后，1、对一般纳税人自动结转的增值税删除了，2、对已计提的地方附加税凭证删除了，3、在凭证模块下的查凭证中的更多里点批量反审核后就可以对记账凭证进行修改增加等，记账凭证修改好后继续月末结账工作：1、结转增值税，2、计提地方税、3、结转损益、4、记账结账、5、生成财务报表、6、月末结账。

反结账工作：

第一步，进入期末结转界面：

第二步点要反结账的月：

第三步、点反结账月后，再点期末处理按钮：

第四步、再点反结账的月：

第五步，反审核凭证

第六步，如果结转过增值税，就必须进入期末结转界面，在结转未交增值税界面里点击查看凭证进去后删除结转增值税凭证：

   

   进来后删除结转增值税凭证。

   第七步，如果计提过地方附税，就必须进期末结转界面，点击计提地方税里的查看凭证，进去后删除计提地方税凭证：

进来后删除计提地方税凭证。

   第八步，如果计提过所得税，就必须进期末结转界面，点击计提所得税里的查看凭证，进去后删除计提地方税凭证：如下图：

进来后，点删除，将计提所得税凭证删除。

注意：未结转过增值税、计提附税和所得税的 颜色是不一样的。

反结账工作已全部完成，现在可以进入凭证界面，进行凭证修改。